9 tips om 2018 financieel voordelig af te sluiten
Het kan voordeel opleveren als je sommige fiscale of financiële zaken nog voor het eind van het jaar regelt. Negen tips om meteen even te bekijken.
1. Neem nu je verlies
Je wilt natuurlijk liever niet dat je bv verlies lijdt. Toch kan het voordelig zijn om te beoordelen of je bv in 2018 nog extra kosten moet maken. Het verlies dat je daardoor in 2018 lijdt, is namelijk nog verrekenbaar met de winsten van de komende negen jaren. Verliezen die je bv vanaf 2019 leidt, zijn nog slechts verrekenbaar met de winsten van de komende zes jaren. Zo kan extra verlies dit jaar toch voordelig zijn.
2. Laat je bedrijfspand nog in 2018 opleveren
Bedrijfspanden die bij je bv in eigen gebruik zijn, mogen vanaf 1 januari 2019 nog maar worden afgeschreven tót de WOZ-waarde. Tot nu toe mochten deze panden worden afgeschreven tot 50% van de WOZ-waarde. Heb je een bedrijfspand in aanbouw? Als je het voor 1 januari 2019 in gebruik neemt, mag het de komende drie jaar nog worden afgeschreven tot maximaal 50% van de WOZ-waarde. Het kan dus voordelig zijn om een bedrijfspand nog dit jaar op te laten leveren.
3. Maak gebruik van de aftrek van scholingskosten
Heb je scholingskosten? Dan zijn deze mogelijk aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Belangrijk is dan dat de kosten zijn gemaakt voor het volgen van een opleiding of studie om inkomen uit werk te behalen. Er geldt een drempel voor de aftrek (€ 250), maar ook een plafond. Waarschijnlijk wordt de aftrek van scholingskosten per 2020 afgeschaft. Betaal de scholingskosten daarom nog in 2018, maar uiterlijk in 2019. Dan zijn ze misschien nog aftrekbaar. En maak deze kosten zoveel mogelijk in één jaar, zodat je sneller over de aftrekdrempel heen gaat.
4. Maak gebruik van de jaarlijkse schenkingsvrijstellingen
Heb je kinderen en wil je hun iets schenken? Voor schenkingen aan kinderen geldt in 2018 een vrijstelling van € 5.365. Deze vrijstelling kan eenmalig worden verhoogd tot € 25.731. De voorwaarde is wel dat het kind tussen de 18 en 40 jaar oud is. De vrijstelling kan onder voorwaarden zelfs worden verhoogd tot € 100.800, maar dan moet het gaan om een schenking voor de eigen woning. Het toepassen van de jaarlijkse schenkingsvrijstellingen is een interessante manier om onbelast vermogen over te dragen aan je kinderen. Je kunt ook een schenking op papier doen.
5. Betaal de rente voor je woning vooruit
Heb je een eigen woning en betaal je hier rente voor? Dan is de rente die je dit jaar betaalt, aftrekbaar van je inkomen over 2018. Als je ook de rente voor de eerste zes maanden van 2019 vooruitbetaalt, heeft dat verschillende voordelen. Zo is ook die rente in 2018 aftrekbaar. Verder is het maximale percentage voor aftrek in 2018 iets hoger dan in 2019. En ook staat het vooruitbetaalde bedrag op 1 januari 2019 niet meer op je rekening, dus betaal je daar geen belasting in box 3 over. Veel voordelen dus.
6. Check de mogelijkheden van de werkkostenregeling
Je kunt als werkgever (maximaal) 1,2% van het totale fiscale loon (vrije ruimte) van al het personeel besteden aan vergoedingen, verstrekkingen en terbeschikkingstellingen. Hierover hoeft geen belasting te worden betaald. Over het meerdere moet 80% eindheffing worden betaald. Er moet wel worden voldaan aan het gebruikelijkheidscriterium. Let op: de Belastingdienst kent een doelmatigheidsmarge. Gaat het om een bedrag van maximaal € 2.400 per persoon per jaar? Dan wordt dit sowieso gezien als gebruikelijk. Benut de vrije ruimte zo goed mogelijk, want je kunt een overschot aan vrije ruimte niet doorschuiven naar een volgend jaar.
7. Betaal je premies voor lijfrente op tijd
Heb je een pensioentekort? Dan kun je dat aanvullen met een lijfrente. Wil je de premie voor je lijfrente van 2018 ook in 2018 kunnen aftrekken? Dan moet je de premie nog dit jaar betalen. Gaat het om een lijfrente voor de staking van een onderneming? Dan heb je iets meer tijd. Dan moet je de premie voor 1 juli 2019 betalen om deze nog in 2018 te kunnen aftrekken.
8. Betaal dividend uit in plaats van loon
Heb je een bv en wil je dit jaar nog een bonus ontvangen? Overweeg dan om dividend uit te keren, in plaats van extra salaris. Over extra salaris moet je namelijk meer belasting betalen dan over dividend. Je moet wel bepalen of voor het uitbetalen van dividend aan de uitkeringstoets is voldaan.
9. Kies voor de eenvoudige aangifte voor digitale diensten
Verricht je digitale diensten aan buitenlandse particuliere afnemers? Maak dan vanaf 1 januari 2019 gebruik van de vereenvoudigde regeling voor digitale diensten. Bedraagt je omzet aan buitenlandse particuliere afnemers binnen de EU minder dan € 10.000 per jaar, dan mag je de Nederlandse btw in rekening brengen en afdragen in je btw-aangifte. Je hoeft dan niet per afzonderlijk land het daar geldende btw-tarief in rekening te brengen.