Maak bijtijds een keuze over de afwikkeling van pensioen in eigen beheer
Heb je pensioen in eigen beheer opgebouwd? Dan moet je uiterlijk in 2019 een keuze maken over de verdere afwikkeling daarvan. Een van de mogelijkheden is om het pensioen in eigen beheer om te zetten in een oudedagsverplichting (ODV).
Als je ervoor kiest om je pensioen om te zetten in een oudedagsverplichting (ODV), houd dan rekening met de volgende aandachtspunten:
• Je (ex-)echtgenoot moet schriftelijk instemmen met de afwikkeling van je pensioen in eigen beheer. Deze bepaling dient ter bescherming van de (ex-)echtgenoot tegen de gevolgen van de uitfasering. In een recente uitspraak van de rechtbank Amsterdam stelde de rechter overigens dat de ex-echtgenoot in deze zaak verplicht was om mee te werken aan de keuze van de directeur-grootaandeelhouder om het pensioen in eigen beheer om te zetten in een ODV.
• Als je niets doet, ontvang je vanaf de AOW-gerechtigde leeftijd 20 jaar lang een uitkering van je bv. Je kunt de ODV ook (maximaal) 5 jaar eerder in laten gaan. Het gevolg is dat je dan (maximaal) 25 jaar een uitkering van de bv ontvangt.
• Een andere mogelijkheid is om de ODV te gebruiken om premies te storten bij een professionele verzekeraar voor de aankoop van een lijfrente. Kies je voor een verzekerde lijfrente? Dan heb je de keuze uit een levenslange uitkering, een tijdelijke oudedagslijfrente of een nabestaandenlijfrente. Kies je voor banksparen? Dan komt de afwikkeling van de lijfrente grotendeels overeen met de ODV. Wel is het bij banksparen mogelijk om de uitkeringen bij overlijden toe te laten komen aan je echtgenoot.
• Ook bij de ODV is het mogelijk om de uitkeringen bij je overlijden toe te laten komen aan je partner. Als je dit wilt, moet je dat volgens de Belastingdienst regelen via je testament. Of de uitkeringen uit een ODV bij je overlijden daadwerkelijk toekomen aan je partner, is dan afhankelijk van wat er in dit testament staat. Als dat niet goed geregeld is, moet een partner bij je overlijden mogelijk extra inkomstenbelasting betalen.
Meer weten over het omzetten van een pensioen in eigen beheer in een ODV? Neem contact met ons op.